Järgnevalt mõned praktilised soovitused algavaks hooajaks:
1. Tulumaksusoodustus annab eelise teiste investeerimislahenduste ees. Täiendavasse kogumispensionisse tasub investeerida maksimaalselt 15% oma maksustatavast tulust, kuid mitte rohkem kui 6000 eurot aastas. Tulumaksu osa ehk 20% investeeritud summast maksab riik tagasi.
2. III sambasse makstav summa ei tohiks ületada nimetatud piiri, sest vastasel juhul jääb tulumaksutagastus ületavalt osalt saamata. Lepingut sõlmides või täiendavaid sissemakseid tehes tasub seda soovitust jälgida ning eelnevalt kokku arvutada nii oma maksustatav tulu kui ka aasta jooksul täiendavasse kogumispensionisse juba investeeritud summad. Ka tööandjapensioni kaudu teie kolmandasse sambasse makstud summad lähevad siin arvesse.
3. Täiendavat investeeringut ei tasu jätta viimasele minutile, eriti vabatahtliku pensionifondi osakute ostu. Fondiosakuid ei väljastata samal päeval, vaid sõltuvalt raha laekumise kellaajast üks-kaks pangapäeva hiljem. Selle tulemusel võib juhtuda, et fondiosakud kantakse väärtpaberikontole uuel aastal ja investeering läheb järgmise aasta arvestuse. See tähendab, et lõppeva aasta tulumaksusoodustuse potentsiaal jääb kasutamata ning halvemal juhul ei pruugi järgmise aasta tulu olla piisav, et tehtud investeeringu summat katta, rääkimata sellest, et tulumaksutagastust tuleb oodata terve järgneva aasta ja paar kuud enamgi veel. Enne jõule tehtud makse jõuab õigeks ajaks.
4. Kui te ei ole enne kolmandasse sambasse investeerinud, peaksite arvestama, et vabatahtlike pensionifondide osakute omandamiseks peab olema avatud väärtpaberikonto. Selle saab avada oma pangas, kuid jällegi tasub arvestada küll mitte suure, kuid siiski täiendava ajakuluga.
5. Tulumaksutagastuse saamiseks tuleb esitada tuludeklaratsioon. Kolmanda samba puhul on fondivalitseja või kindlustusselts esitanud Maksu- ja Tolliametile andmed investorite ja summade kohta. Tuludeklaratsioon on eeltäidetud, kuid initsiatiiv selle esitamiseks peab tulema tulumaksutagastuse taotlejalt.
Peeter Schamardin
SEB Varahalduse äriarendusjuht